主要な B2B 決済手段の整理と比較

バーチャルカード、従来型の法人向け物理カード、小切手、電子ACH送金、SWIFT電信送金、現金など、理解しておくべき決済手段は多岐にわたります。しかし、自社に最適な手段を判断するのは容易ではありません。また、どの場面で不正リスクに注意すべきかも重要な検討ポイントです。ここでは、各決済手段の特徴を整理し、より安全で適切な選択肢を検討します。

バーチャルカード

• 概要
  • バーチャルカードは、オンライン取引向けに設計された、物理クレジットカードのデジタル版です。スピードとセキュリティの観点から、売掛金回収において最も効率的な決済手段の一つとされています。
• 不正発生率：2024年には、79％の企業が決済不正の攻撃または未遂の被害を経験しています（2025 AFP Payments Fraud and Control Survey）。
• その他の考慮点:
  • 強化されたセキュリティ：使い捨て番号の特性により、不正取引リスクを低減します。 
  • トラッキングの効率化：照合や経費追跡が容易なため、多くの企業で優先的に採用されています。

詳細は当社ブログ記事をご参照ください。

法人向け物理カード

• 概要
  • 法人向け物理カードは、従業員の業務関連支出のために発行される従来型のクレジットカードです。対面取引における利便性と柔軟性を提供します。
• 不正発生率：2024年には、21％の企業が何らかの法人カード不正を経験しています。
• その他の考慮点
  • 従業員支出の管理：利用上限の設定や支出の追跡により、企業は従業員の利用状況を管理できます。
  • 加盟店側の受入可否：利用可能かどうかは、取引先がカード決済に対応しているかに依存します。

小切手

• 概要
  • 小切手は、口座間で資金を移転するための伝統的な手段です。テクノロジーが発達した現在でも広く利用されていますが、売掛金回収の観点では最も非効率的な決済手段の一つです。入金反映まで最低1〜3営業日、多くの場合3〜5営業日を要します。
• 不正発生率：2024年には、63％の企業が小切手不正の被害を受けており、最も不正に脆弱な手段となっています。
• その他の考慮点
  • 処理時間：電子的手段と比べて処理に時間がかかり、キャッシュフローに影響を与える可能性があります。
  • 手作業負担：物理的な処理が必要なため、決済処理の遅延要因となり得ます。

ACH

• 概要
  • ACH送金は、銀行口座間で資金を電子的に移動する仕組みです。定期支払いにおいて一般的かつ効率的な選択肢です。ACH決済は効率性が高く、65％以上の支払いが1〜3営業日以内に入金反映されます。
• 不正発生率：2024年には、ACHデビット利用企業の38％、ACHクレジット利用企業の20％がACH不正の被害を受けています。
• その他の考慮点
  • 処理速度：通常、資金移動には数営業日を要します。
  • コスト効率：一般に電信送金より低コストで、定常的な取引に適しています。

電信送金

• 概要
  • 電信送金は、銀行間で資金を電子的に送金する方法で、迅速かつ直接的なB2B決済手段です。特に国際取引で有効です。
• 不正発生率：2024年には、30％の企業が何らかの電信送金不正を経験しています。
• その他の考慮点
  • スピードと確実性：SWIFTネットワークによる確定的な資金移転が可能です。 
  • コスト：有効な手段である一方、他の決済方法と比較して手数料が高くなる場合があります。

現金

• 概要
  • 現金取引は物理通貨を用いる方法であり、セキュリティや追跡性の観点から、B2B取引では比較的利用頻度が低い手段です。
• 不正発生率：2024年には、5％の企業が何らかの現金不正を経験しています（2023年の4％から増加）。
• その他の考慮点
  • セキュリティリスク：多額の現金管理には追加的な安全対策が必要です。
  • 記録管理の課題：デジタル手段と比べ、透明性や記録管理の容易性に劣る場合があります。

モバイルウォレット

• 概要
  • Venmo や PayPal などのモバイルウォレットは、電子取引を可能にし、送金・受取を簡便に行える手段です。
• 不正発生率：2024年には、3％の企業がモバイルウォレット不正を経験しています。
• その他の考慮点
  • ユーザビリティ：直感的なインターフェースにより、企業および顧客双方にとって利用しやすい決済体験を提供します。
  • 取引手数料：オンライン決済サービスに伴う手数料に留意が必要です。

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本ブログ記事の情報は、情報提供のみを目的としたものです。法的助言または税務助言を提供するものではありません。具体的な助言については、貴社の弁護士、税務顧問、投資アドバイザーにご相談ください。 

出典：2025 AFP Payments Fraud and Control Survey